ארכיון תגיות: עיזבון

שאלות ותשובות – הסתלקות מירושה

כלים וטיפים
הסתלקות מעיזבון:

יורש שזכה בעיזבון (או בחלקו) רשאי לוותר על הזכיה, באמצעות הליך המכונה "הסתלקות".

חוק הירושה קובע כללים ותנאים המאפשרים לזוכה להסתלק מכלל הזכיה או מנכס ספציפי, וכן להסתלק לטובת אדם ספציפי הנמנה על אלה: בן זוגו, ילדו או אחיו של המוריש.

חשוב לדעת שהסתלקות אינה הליך הפיך ולכן מומלץ להתייעץ עם עו"ד המתמחה בתחום בטרם החלטה על הסתלקות.

רכזנו עבורכם שאלות נפוצות שהופנו למשרדנו בעניין הסתלקות מעיזבון:

הודעה של יורש המוותר על חלקו בעיזבון המנוח לטובת יורש ספציפי או כללית.

יורש רשאי להסתלק מהעיזבון עד מועד חלוקתו, היורש אינו יכול להסתלק לאחר חלוקת העיזבון.
באופן עקרוני נדרש להסתלק לפני קבלת צו ירושה או צו קיום צוואה, ניתן להסתלק גם לאחר קבלת צו ירושה או צו קיום צוואה, אולם במקרה כזה חובה להוכיח לרשם לענייני ירושה כי העיזבון טרם חולק.

יורש המעוניין להסתלק מחלקו (או חלקים) בעיזבון חייב להעביר לרשם לענייני ירושה תצהיר הסתלקות ערוך כדין.

ההסתלקות נכנסת לתוקף עם העברת תצהיר ההסתלקות לרשם לענייני ירושה. המועד ההסתלקות הוא מועד ההגשה ולא מועד החתימה על תצהיר ההסתלקות.
יורש רשאי להגיש תצהיר הסתלקות עוד קודם להגשת בקשה לצו ירושה או צו קיום צוואה.

החוק קובע כי יורש רשאי להסתלק לטובת ילד, בן זוג או אח של המנוח. החוק אינו מתיר להסתלק לטובת הורה או נכד של המנוח.

אפשרות נוספת היא הסתלקות כללית, במקרה כזה החלק של היורש המסתלק מתחלק בין ייתר יורשי המנוח לפי דין.

יורש המסתלק לטובת יורש שאינו ילד, בן זוג או אח של המוריש יחשב כיורש המסתלק הסתלקות כללית מהעיזבון.

ניתן להסתלק מכל העיזבון או מנכס ספציפי שהוגדר מנה בצוואה.
כלומר, יורש יכול לוותר על נכס ספציפי שהוא אמור לקבל, רק אם המצווה פרט את הנכס בצוואה כמנה נפרדת מייתרת הרכוש המחולק בין היורשים. היורש אינו יכול לוותר על נכס ספציפי בכל אחד מהמקרים הבאים: אם הנכס לא אובחן בצוואה כמנה נפרדת מייתרת נכסי העיזבון או אם המוריש לא הותיר אחריו צוואה.

אחת הבעיות בהסתלקות כללית היא שהחלק של היורש המסתלק מחולק בין היורשים לפי דין.

כאשר אחד היורשים מסתלק הסתלקות כללית מחלקו בעיזבון לפי צוואה ובהיעדר הוראה אחרת אותו החלק יועבר ליורשים לפי דין. במקרה כזה כדי לחלק את כלל נכסי העיזבון יידרשו היורשים להגיש בנוסף לצו קיום הצוואה גם צו ירושה.

כדי למנוע מצבים מסוג זה נדרש לכלול בצוואה סעיף המגדיר יורשים חלופיים ו/או אופן חלוקת העיזבון אם אחד היורשים מסתלק.

החוק אוסר על הסתלקות על תנאי או הסתלקות תמורת העברת כסף ונכסים למסתלק.

החוק קובע שיורש שהסתלק הכל העיזבון "כאילו לא היה יורש מלכתחילה" ואין לא כל מעמד לעניין העיזבון.

ככלל לא ניתן חזור מהסתלקות, יחד עם זאת ככול והחזרה מתבקשת בטרם מתן צו ירושה או קיום צוואה הרשם לענייני ירושה יכול להפעיל שיקול דעת באשר לנסיבות ההסתלקות ולקבל בקשה של יורש לחזור בו מההסתלקות.

אחת ההסתלקויות הנפוצה ביותר היא הסתלקות של כל הילדים לטובת ההורה הנותר בחיים לאחר פטירת ההורה האחר, וזאת הצפייה כי ההורה הנותר בחיים יוריש את הנכסים לאחר אריכות ימיו לילדים בחלקים שווים.

כדי למנוע מצב בו בן הזוג יוריש חלק מהרכוש לטובת בן זוג חדש או אחד הילדים מומלץ מחד שהילדים לא יסתלקו החלקם בעיזבון ומאידך יחתמו על הערת אזהרה לטובת הן הזוג הנותר בחיים המאפשרת לו זכות שימוש והנאה מהרכוש.

אייל אדר דרניצקי משרד עורך דין

אין באמור באתר להוות ייעוץ משפטי או תחליף לייעוץ משפטי.

לתאום פגישת ייעוץ: טלפון: 058-331-8116 | פקס: 077-3182246 | דוא"ל: adv@e-adar.com

058-3318116
077-3182246
adv@e-adar.com

Ⓒ 2024 - All Rights Are Reserved

שאלות ותשובות – נאמנות בצוואה

כלים וטיפים
נאמנות בצוואה:

לא פעם אנו מעוניינים לקבוע בצוואה כי חלק מהעיזבון יעבור לזוכים בהתקיים תנאי מסויים וכי עד להעברתו אותו חלק בעיזבון ינוהל על ידי אדם קרוב. הדוגמה המוכרת היא הוראה בצוואה שהזכיה של ילד קטין תועבר לו רק בגיל 18.

חוק הירושה וחוק הנאמנות מאפשרים הקמת מנגנון כזה בצוואה.מנגנון הנאמנות אינו מנגנון פשוט ומומלץ להתייעץ עם עו"ד המתמחה בתחום בטרם כתיבת צוואה הכוללת מנגנות נאמנות.

רכזנו עבורכם שאלות נופוצות שהופנו למשרדנו בעניין נאמנות בצוואה:

נאמנות – הוראה בצוואה המעבירה נכסים בעיזבון לנהנה ספציפי בהתאם לתנאי הנאמנות. לדוגמה: הורה בצוואה שכל רכושו יחולק בין ילדיו בחלקים שווים ושהנאמן ינהל את הכספים של מי מהיורשים עד להגיע כל אחד מהם לגיל 25.

הקדש פרטי – הוראה בצוואה המעבירה נכסים בעיזבון למטרה ספציפית, פרטית, בהתאם לתנאי ההקדש. לדוגמה: הוראה בצוואה מורה שלאחר מותו ביתו יושכר, ושדמי השכירות ישמשו כדי לשלם לבנו (הנהנה) קצבה חודשית ושעורך דינו יהיה הנאמן של ההקדש.

הקדש ציבורי – הוראה בצוואה המעבירה נכסים בעיזבון לטובת מטרה ציבורית בהתאם לתנאי ההקדש. לדוגמה: הוראה המורה שלאחר מותו של המצווה ביתו של יושכר לחיילים משוחררים במחיר סימלי ושעורך דינו יהיה הנאמן של ההקדש.

המקרים הנפוצים בהם מקימים נאמנות בצוואה הינם מצבים בהם מי מהיורשים הינו קטין ו/או אדם שמונה לו אפוטרופוס וכאשר המצווה אינו סומך שהאפוטרופוס ישתמש בנכסי העיזבון בהתאם לרצון המצווה.

לדוגמה: מצב של הורה גרוש אשר חלק מילדיו, היורשים, קטינים והוא אינו סומך ואשר אינו סומך שגרושתו תשמור על הנכסים עד בגרותם של ילדיו הקטינים.

דוגמה נוספת: מצב בו אחד היורשים אינו כשיר או אדם שמונה לו אפוטרופוס, המצווה אינו סומך על האפוטרופוס והמצווה מעוניין שהנאמן ישתמש בנכסי העיזבון לטובת הנהנה, בהתאם לתנאי הנאמנות.

סעיף 17.(א)(2) לחוק הנאמנות שכותרתו "נאמנות על פי כתב הקדש" קובע כי בצוואה בכתב רשאי אדם להקים הקדש, הקדשת נכסים לטובת נהנה, בכפוף לכך שהמצווה מפרט בצוואתו: את כוונתו ליצור הקדש; קובע מטרותיו; מגדיר את נכסיו ואת תנאיו – אין בחוק דרישה פורמאלית לאופן הניסוח.
הוראות הצוואה העוסקות בנאמנות נדרשות לפרט את נכסי הנאמנות ואת היחסים בין שלושה גורמים:
1. אופן יצירת הנאמנות ונכסיה;
2. מטרת הנאמנות והנהנה – הזוכה על פי הצוואה;
3. זהות הנאמן, אדם הממונה על ידי המצווה לנהל את כספי הנאמנות וקדם את מטרותיה.
כאשר המחוקק לא הגדיר דרישה פורמאלית הגדרה לניסוח הנאמנות.

כדי להקל על הנאמן לנהל את כספי הנאמנות ההמלצה היא שהמצווה יפרט בצוואה הוראות לנאמן כיצד להעביר את כספי הנאמנות לנהנה, למשל כאשר הנהנה קטין להגדיר: אופן השקעת נכסי הנאמנות, הקצבת סכום חודשי, שנתי, לפי אירוע בחיי הנהנה (בר מצווה, לימודים, גיוס לצבא, חתונה, לימודים אקדמיים, צרכי בריאות מיוחדים ועוד').
חשוב לזכור שעדיף לפרט בייתר כדי להבטיח שהנאמן יוכל לקיים את רצון המצווה.

ניהול נכסי הנאמנות הינה בסמכותו ובאחריותו הבלעדית של הנאמן, יחד עם זאת, מאחר שהאפוטרופוס של הנהנה אחרי על כל ענייני הרכוש של הנהנה, וככזה לאפוטרופוס זכותו לקבל מהנאמן דיווח על מצב נכסי הנהנה המוחזקים בנאמנות.

Ⓒ 2024 - All Rights Are Reserved